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越南投資必讀：越南稅務政策乾貨分享
♦越南國家稅務概要
- 稅種：越南主要的稅種包括加值稅（VAT）、企業所得稅、個人所得稅、消費稅等。
- 稅率：加值稅標準稅率通常為10%，部分特定商品或服務可能適用不同的稅率。企業所得稅稅率一般為20%，個人所得稅則根據所得水平採用不同的遞進稅率。
- 稅務登記：在越南，企業和個人需要進行稅務登記並獲得稅務編號（Tax Code），以便在稅務方面合法運營和報稅。
- 稅務申報：企業和個人需要定期向稅務機關申報稅款和相關財務資訊。申報週期根據稅種和納稅人的情況而定，一般為月度或季度。
- 稅務合規：越南稅法對稅務合規有嚴格的要求，違反稅法規定可能會面臨罰款和其他法律後果。
- 稅務優惠和減免：越南稅法提供一些稅收優惠和減免政策，以鼓勵特定行業的發展或支持經濟發展。
- 稅收管理：越南稅務總局負責制定稅收政策、監督稅收徵管，並與其他相關部門合作，確保稅法的執行和稅收的正常徵收。
♦越南電子發票
自2022年7月1日起，越南全面推行電子發票，大部分內容資訊與中國電子發票一致，包含發票的日期和編號，銷售方和購買方的資訊，開具的產品或服務內容，金額和含稅金額等關鍵資訊。下圖是越南電子發票：
註：用友越南已經成功實現了其ERP產品與越南國家稅務局系統之間的電子發票資訊整合。
🔷稅務總局指定的電子發票系統： 越南稅務總局會指定特定的電子發票管理系統或平台，用於納稅人生成、簽發、傳遞和存儲電子發票。這些系統通常是由稅務總局或授權的第三方公司開發和管理的。
🔷開票軟體的接入： 納稅人需要通過稅務總局指定的開票軟體或系統接入電子發票平台。這些開票軟體必須符合稅務總局的技術要求和安全標準，以確保發票的合規性和安全性。
🔷發票的生成和簽發： 納稅人在開票軟體中填寫相關的交易資訊和發票內容。軟體會根據稅務總局的規定自動生成符合法定要求的電子發票格式。
🔷與稅務局的實時連接： 開票軟體通過互聯網或其他安全通道與稅務總局的電子發票管理系統實時連接。這確保了稅務局能夠實時監控發票的生成和流通，減少了發票偽造和逃稅的可能性。
🔷資料的傳輸和存儲： 一旦發票生成並通過開票軟體簽發，相關的發票資料會通過介面傳輸到稅務總局的系統中進行存儲和管理。這些資料包括發票的基本資訊、銷售方和購買方的身份資訊、交易金額和稅額等詳細內容。
🔷稅務合規性檢查： 稅務總局的系統會對接收到的電子發票資料進行審核和檢查，確保發票的準確性和合規性。這些資料也用於稅務部門進行稅收管理和監控。